一、刑法修正案（十一）有關(guān)證券期貨犯罪修改條文對(duì)照表（節(jié)選，加黑內(nèi)容為修改后內(nèi)容）
第一百六十條 在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法等發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額特別巨大、后果特別嚴(yán)重或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。
控股股東、實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施前款行為的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金；數(shù)額特別巨大、后果特別嚴(yán)重或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上有期徒刑，并處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金。
單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。
第一百六十一條 依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
前款規(guī)定的公司、企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人實(shí)施或者組織、指使實(shí)施前款行為的，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致前款規(guī)定的情形發(fā)生的，依照前款的規(guī)定處罰。
犯前款罪的控股股東、實(shí)際控制人是單位的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。
第一百八十二條 有下列情形之一，操縱證券、期貨市場(chǎng)，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股或者持倉(cāng)優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣的；
（二）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券、期貨交易的；
（三）在自己實(shí)際控制的帳戶之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對(duì)象，自買自賣期貨合約的；
（四）不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)買入、賣出證券、期貨合約并撤銷申報(bào)的；
（五）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券、期貨交易的；
（六）對(duì)證券、證券發(fā)行人、期貨交易標(biāo)的公開作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，同時(shí)進(jìn)行反向證券交易或者相關(guān)期貨交易的；
（七）以其他方法操縱證券、期貨市場(chǎng)的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
第二百二十九條 承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦、安全評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、環(huán)境監(jiān)測(cè)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；有下列情形之一的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供與證券發(fā)行相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦等證明文件，情節(jié)特別嚴(yán)重的；
（二）提供與重大資產(chǎn)交易相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)、審計(jì)等證明文件，情節(jié)特別嚴(yán)重的；
（三）在涉及公共安全的重大工程、項(xiàng)目中提供虛假的安全評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等證明文件，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受特別重大損失的。
有前款行為，同時(shí)索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物構(gòu)成犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第一款規(guī)定的人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的證明文件有重大失實(shí)，造成嚴(yán)重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
二、典型案例
1、康得新財(cái)務(wù)造假案。本案系一起上市公司連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假的典型案件。2015至2018年，康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司編造虛假合同、單據(jù)虛增收入和成本費(fèi)用，累計(jì)虛增利潤(rùn)115億元。證件會(huì)最終決定對(duì)康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以 60 萬元，對(duì)12名責(zé)任人員處以90萬元至3萬元不等罰款。罰款本案表明，財(cái)務(wù)舞弊嚴(yán)重破壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)和投資者信心，嚴(yán)重破壞信息披露制度的嚴(yán)肅性，監(jiān)管部門堅(jiān)決依法從嚴(yán)查處上市公司財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為。
2、康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案。本案系一起上市公司系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假典型案件。2016至2018年，康美藥業(yè)股份有限公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)等通過虛開和篡改增值稅發(fā)票、偽造銀行單據(jù)，累計(jì)虛增貨幣資金887億元，虛增收入275億元，虛增利潤(rùn)39億元。證件會(huì)最終決定對(duì)康美藥業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對(duì)21名責(zé)任人員處以90萬元至10萬元不等罰款，對(duì)6名主要責(zé)任人采取10年至終身證券市場(chǎng)禁入措施。本案顯示，上市公司財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整是市場(chǎng)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，大股東、實(shí)際控制人和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員要講真話、做真賬，維護(hù)信息披露制度的嚴(yán)肅性。
3、獐子島財(cái)務(wù)造假案。本案系一起上市公司“寅吃卯糧”、調(diào)節(jié)利潤(rùn)的惡性舞弊案件。獐子島集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱獐子島）少報(bào)當(dāng)年扇貝采捕海域、少計(jì)成本，虛增2016年利潤(rùn)；隨后將以前年度已經(jīng)采捕但未結(jié)轉(zhuǎn)成本的虛假庫存一次性核銷，虛減2017年利潤(rùn)，連續(xù)兩年財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)。最終證監(jiān)會(huì)決定給予獐子島警告處分，并處60萬元罰款，對(duì)8名主要責(zé)任人員處以30萬元至3萬元不等的罰款，并對(duì)4名主管人員采取采取市場(chǎng)禁入措施，對(duì)涉嫌證券犯罪案件的相關(guān)人員，將依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。本案表明，上市公司財(cái)務(wù)造假的背后是法人治理缺位、內(nèi)控管理混亂，必須壓實(shí)大股東、實(shí)際控制人和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等“關(guān)鍵少數(shù)”的法定責(zé)任。
4、東方金鈺財(cái)務(wù)造假案。本案系一起上市公司虛構(gòu)業(yè)務(wù)的典型造假案件。2016年至2018年上半年，東方金鈺股份有限公司為完成營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額等業(yè)績(jī)指標(biāo)，偽造翡翠原石采購(gòu)、銷售合同，控制19個(gè)銀行賬戶偽造采購(gòu)、銷售資金往來，累計(jì)虛構(gòu)利潤(rùn)3.6億元。最終證監(jiān)會(huì)決定對(duì)東方金鈺責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)趙寧責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬元的罰款；對(duì)其余18名責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令改正，給予警?蹋\0并分別處以3萬元至20萬元不等的罰款。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)趙寧采取十年市場(chǎng)禁入措施；對(duì)時(shí)任副總經(jīng)理?xiàng)铈骆潞筒芟?、時(shí)任副總經(jīng)理尹夢(mèng)葶分別?取五年市場(chǎng)禁入措施。本案表明，上市公司系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重影響上市公司質(zhì)量提高，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益，是不可觸碰的監(jiān)管“高壓線”。
5、汪耀元等人內(nèi)幕交易案。本案系一起巨額內(nèi)幕交易案。2015年初，健康元藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱健康元）實(shí)際控制人籌劃減持股份、引入新的投資方，期間汪耀元與內(nèi)幕信息知情人密切聯(lián)絡(luò)、接觸，與親屬共同控制21個(gè)賬戶買入“健康元”10億余元，獲利9億余元，被罰沒36億余元。本案表明，利用內(nèi)幕信息從事交易，不僅損害其他投資者利益，而且破壞市場(chǎng)公平交易秩序，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。
6、吳聯(lián)模操縱市場(chǎng)案。本案系一起上市公司實(shí)際控制人操縱本公司股價(jià)的典型案件。凱瑞德控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱凱瑞德）實(shí)際控制人吳聯(lián)模在2015年至2016年配資14億余元，炒作“凱瑞德”股價(jià)；同時(shí)操控上市公司利好信息發(fā)布節(jié)奏影響股價(jià)，非法獲利8500余萬元，被處罰沒款5.1億余元。本案表明，上市公司大股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)依法參與公司治理，推動(dòng)公司聚焦主業(yè)，規(guī)范發(fā)展，切勿觸碰操縱市場(chǎng)等違法紅線。
7、遠(yuǎn)大石化跨市場(chǎng)操縱期貨合約案。本案系一起跨期貨現(xiàn)貨市場(chǎng)操縱的典型案件。證監(jiān)會(huì)查明，2016年5月至8月，遠(yuǎn)大石化有限公司（簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)大石化）利用資金優(yōu)勢(shì)，控制18個(gè)期貨賬戶，大量連續(xù)買入聚丙烯期貨合約PP1609，同時(shí)在現(xiàn)貨市場(chǎng)通過直接購(gòu)買、代采代持等方式大量囤積現(xiàn)貨，制造聚丙烯需求旺盛氛圍，影響期貨合約價(jià)格，涉嫌操縱期貨市場(chǎng)犯罪。2020年9月，法院判決遠(yuǎn)大石化罰沒款7.4億元，董事長(zhǎng)吳某有期徒刑4年并處罰金500萬元。本案表明，操縱市場(chǎng)制造虛假價(jià)格，引發(fā)市場(chǎng)波動(dòng)，擾亂市場(chǎng)正常秩序，監(jiān)管部門始終保持高壓態(tài)勢(shì)。
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